¿Qué es el Beneficiario Controlador?
Según la LFPIORPI, el Beneficiario Controlador es la persona física (o grupo de personas físicas) que, a través de una persona Cliente o Usuaria, obtiene en última instancia el beneficio —goce, uso, disfrute, aprovechamiento o disposición— derivado de un acto u operación, o que ejerce el control efectivo en última instancia de la persona moral que actúa como cliente.
Para la Ley, la figura de Beneficiario Controlador es equiparable a “beneficiario final” y “propietario real”. Son, en la práctica, el mismo concepto.
Fuente: LFPIORPI, art. 3, fr. III · DOF 16/07/2025.
¿Cómo se determina el “control efectivo”?
La ley señala que una persona controla de manera efectiva en última instancia a una persona moral cuando, mediante la titularidad de valores, por contrato o por cualquier otro acto, puede —entre otros supuestos— mantener la titularidad de los derechos que permitan ejercer el voto respecto de más del 25% del capital social, en términos de las reglas de carácter general aplicables.
Existen otros supuestos de control además del porcentaje de capital. El alcance exacto lo definen la Ley y las reglas de carácter general; consúltalos en la fuente oficial.
Fuente: LFPIORPI, art. 3, fr. III · DOF 16/07/2025.
Por qué importa en PLD
Identificar al Beneficiario Controlador busca evitar que el control real de una operación se esconda detrás de estructuras o intermediarios. Por eso, los sujetos obligados deben identificarlo dentro del expediente de su cliente.
La reforma a la Ley Antilavado de 2025 reforzó esta figura, al añadir un capítulo dedicado al Beneficiario Controlador con obligaciones y reglas específicas.
Fuente: LFPIORPI, Capítulo IV Bis · DOF 16/07/2025.
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Aviso: contenido informativo basado en fuentes oficiales (DOF). No es asesoría legal. Para aplicar correctamente la identificación del Beneficiario Controlador, consulta el texto vigente y a un especialista.
PLD Central, de CoreWorks, integra la identificación del beneficiario controlador en cada expediente, junto con riesgo, alertas y evidencia — todo trazable.